¿Cuál es la aportación máxima al plan de pensiones?
Si planeas crear un plan de pensiones para desgravar en la declaración de la Renta o asegurar tu futuro debido a la incertidumbre del sistema de pensiones público, es importante que sepas cuál es la aportación máxima al plan de pensiones. Existe un tope que no puedes rebasar y que cambia cada año, por eso debes mantenerte al día.
En la siguiente guía te detallamos todo para que sepas si el plan de pensiones es para ti y cómo gestionarlo.
¿Cuál es la aportación máxima a un plan de pensiones?
Antes de nada, hay que distinguir dos momentos: el de las aportaciones, es decir, desde que hemos contratado el producto hasta la jubilación, y el del cobro, cuando ha llegado la jubilación y cobramos todo lo ahorrado a lo largo de la vida del producto.
Los productos como planes de pensiones o planes de previsión asegurados (PPA) nos permiten acceder a una importante bonificación fiscal, ya que las aportaciones se reducen de nuestra base imponible del impuesto. Es decir, si aportamos por ejemplo 1.500 euros, éstos se restan de lo que hayamos ganado por trabajo o actividad profesional si somos autónomos.
Cada vez más ciudadanos deciden contratar un plan de pensiones para complementar la pensión pública por jubilación. También hay quienes lo tienen por parte de la empresa.
Es un instrumento financiero que tiene importantes ventajas fiscales, porque permite aplicar una reducción en la base imponible del IRPF, para pagar menos impuestos. Aunque eso sí, en el momento de rescatar el plan habrá que tributar como rendimientos del trabajo.
Sin embargo, lo que más preocupa a los ciudadanos que bajaran la posibilidad de contratarlo tiene que ver con la aportación máxima a plan de pensiones, dado que en los últimos años ha ido reduciéndose considerablemente. Dicho con otras palabras, cada vez podemos aportar menos dinero al plan de pensiones, para disfrutar de sus ventajas fiscales. ¿Cuál es el nuevo límite fijado para 2024?
Nuevo límite de aportación de pensiones en 2024
Las aportaciones a planes de pensiones se encuentran limitadas pudiendo en general aportar un máximo de 1.500 euros al año. El límite máximo conjunto de reducción en la base imponible queda fijada en la menor de las cantidades siguientes: hasta el 30 % de la suma de los rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas que se hayan percibido en dicho ejercicio o 1.500 euros anuales. Este límite se incrementará: En 8.500 euros anuales, siempre que tal incremento provenga de contribuciones empresariales, o de aportaciones del trabajador al mismo instrumento de previsión social, o en 4.250 euros anuales, cuando el incremento provenga por ejemplo de cualquiera de aportaciones a los planes de pensiones de empleo sectoriales o aportaciones a los planes de pensiones de empleo simplificados o
Para el cómputo de este límite se considerará el total de aportaciones a todos los sistemas de previsión social (planes de pensiones individuales y de empleo, PPAs, etc.). Aunque existe una excepción en los Planes individuales de Ahorro Sistemático (PIAS) cuyos beneficios fiscales se aplican en el momento del rescate.
Tipos de gravamen en el IRPF
Una de las ventajas de aportar al plan de pensiones consiste en reducir la base imponible de IRPF para pagar menos impuestos. Los tramos y tipos que se aplican actualmente son los siguientes:
- De 0 € a 12.450 €: 19 %
- De 12.450 € a 20.199 €: 24 %
- De 20.200 a 35.199 €: 30 % (el tramo más común)
- De 35.200 a 59.999 €: 37 %
- De 60.000 € a 300.000 €: 45 %
- > 300.000 €: 47 %
¿Qué ocurre si se excede el límite de la aportación?
La entidad gestora del plan de pensiones debe controlar que no se excedan esos límites, pero es posible que ocurran excesos al aplicarse el límite a productos que pueden ser gestionados por distintas entidades. Para estos casos, se establece como fecha límite junio del año siguiente al año en que se ha superado la cantidad máxima de aportaciones para retirar el exceso. La devolución se realiza teniendo en cuenta los derechos consolidados del partícipe. Si han generado una rentabilidad positiva, se incrementa el patrimonio. Si se ha generado una rentabilidad negativa, el partícipe deberá compensarlo.
A la hora de hacer la declaración de la renta, en el caso de que se haya aportado de más, debes tener en cuenta que el exceso no podrá ser deducido en la base imponible del IRPF en el año correspondiente. En el caso de que Hacienda considere que se ha ocultado información o que detecte que se ha intentado deliberadamente cometer fraude tratando de deducir un importe superior al permitido, podría imponer una multa o sanción.
¿Cuándo se puede rescatar el plan de pensiones?
El momento del rescate es el momento del cobro. Se trata de recuperar el dinero que hayamos generado como si se tratara de un rendimiento de trabajo o de actividad profesional. Esto significa que pagaremos impuestos al rescatarlo.
Existe un caso especial en los PIAS: estos productos no tienen beneficios en las aportaciones, pero sí una reducción de hasta el 40% de tributación en el momento del cobro siempre que este se instrumentalice en forma de renta.
En cuanto al rescate, los planes de pensiones solo pueden ser cobrados cuando se da una de las contingencias previstas. Además de la jubilación, en general, se puede rescatar un plan de pensiones en los casos siguientes:
- Fallecimiento del titular (genera derechos a favor de los herederos)
- Incapacidad laboral total y permanente o gran invalidez
- Enfermedad grave que limite parcial o totalmente la ocupación
- Dependencia severa o gran dependencia
- Situación legal de desempleo (si se está inscrito en el INEM y no se perciban prestaciones contributivas por desempleo o se ha agotado)
- Situación de desahucio de la vivienda habitual
Desde el 1 de enero de 2015 se pueden rescatar las aportaciones con 10 o más años de antigüedad. Por lo que muchos inversores podrán rescatar su plan de pensiones a partir del 1 de enero de 2025.
Te recomendamos consultar cada año la aportación máxima a plan de pensiones que se puede realizar, que en 2024 se encuentra estable en el tope de 1.500 euros por ciudadano.
Recuerda que de superar el límite aportación plan de pensiones podrías exponerte a una multa. Por lo que es importante que modifiques el importe de las aportaciones periódicas y lo ajustes a la realidad actual.
Novedades para el 2025
A partir de enero de 2025, se podrá recuperar sin condiciones las aportaciones y los rendimientos generados por planes de pensiones que tengan al menos 10 años de antigüedad. Es decir se podrá recuperar sin necesidad de que concurra alguna de las contingencias establecidas como la jubilación, o situaciones excepcionales, como desempleo de larga duración, enfermedad grave o riesgo de desahucio.
Cuando llegue el momento, simplemente bastará con ponerse en contacto con la compañía aseguradora o entidad gestora del plan para solicitarlo, no siendo necesario acreditar circunstancia alguna.
Además de modificar el rescate de los planes de pensiones, la normativa recoge también una reducción de las comisiones máximas que se pueden llegar a cobrar por este tipo de productos financieros.
