¿Puedo desgravar el seguro de hogar?
El seguro de hogar es una de las coberturas que, sin ser obligatorias con carácter general, sí que son recomendables. Y es que, además de proteger a la vivienda ante siniestros graves, como un incendio o una inundación, también permiten ahorrar en la declaración de la renta si se cumplen determinados supuestos, ya que es un gasto deducible.
Pero, ¿puedo desgravar el seguro de hogar en el IRPF? La respuesta es sí, aunque con algunos matices que explicaremos a continuación.
¿Cuándo se puede desgravar el seguro de hogar?
En España, la Ley 35/2006, de 28 de noviembre, del IRPF, establece que el seguro de hogar se puede desgravar como gasto fiscal siempre y cuando se cumplan ciertas condiciones. En primer lugar, es necesario que se trate de un seguro de hogar obligatorio o de un seguro voluntario que cubra riesgos imprescindibles para la protección de la vivienda.
Estos riesgos incluyen daños causados por incendios, inundaciones o robos. Además, el seguro de hogar debe estar contratado a nombre del contribuyente o de su cónyuge o pareja de hecho, y la vivienda debe ser el hogar habitual del contribuyente.
En cualquier caso, existen tres supuestos que dan derecho a deducción:
- Deducción del seguro de hogar por vinculación a la hipoteca. Esta deducción solo aplica a las viviendas financiadas con hipoteca que se hayan adquirido con anterioridad a 2013, que fue cuando se eliminó la deducción, y siempre que el seguro se encuentre ligada a una hipoteca en vigor y con la entidad desde que se inició la transacción. En este caso, la base máxima deducible de gastos por inversión en la vivienda (entre las cuales se incluye la cobertura mínima de incendio del seguro de hogar) son 9.040 euros, de los que se puede desgravar un porcentaje de hasta el 15 %. Esto es, 1.356 euros deducibles, como máximo.
- Deducción del seguro de hogar en viviendas arrendadas. Si la vivienda se encuentra alquilada, la totalidad de las primas satisfechas al seguro de hogar se consideran como deducibles dentro del rendimiento neto del inmueble.
- Deducción del seguro de hogar en la parte afecta a actividades económicas. Los autónomos que trabajen desde casa también podrán deducirse su seguro de hogar. Eso sí, solo podrán aplicar un porcentaje: el de la parte de la vivienda que se utilice para su actividad laboral. Es decir, si, por ejemplo, se utiliza una habitación de 15 metros cuadrados sobre un total de vivienda de 100 metros cuadrados, tan solo podrás deducir el 15% del total de las primas satisfechas del seguro de hogar.
No obstante, hay que tener en cuenta que la cuantía que da derecho a deducción depende de si el seguro es obligatorio o no:
- Si el seguro es obligatorio, formará parte de la base de la deducción de los importes satisfechos por seguros de hogar.
- Si el seguro es optativo, únicamente será deducible la parte de la primera que corresponde a determinados daños, como los que se producen en caso de incendio o explosión.
¿Qué documentos son necesarios para que el seguro de hogar sea deducible?
Para poder desgravar el seguro de hogar, es necesario presentar la correspondiente factura o justificante de pago de las primas satisfechas junto con la correspondiente declaración de la renta. Es recomendable conservar estos documentos durante al menos cuatro años, ya que en caso de una comprobación fiscal pueden ser necesarios para acreditar la deducción fiscal.
Casillas para desgravar el seguro de hogar en la declaración de la renta
Las casillas en la declaración de la renta donde se deben informar las primas satisfechas depende de la circunstancia que da derecho a esta desgravación.
Desgravación por inversión en vivienda habitual
Para deducir el coste de tu seguro de hogar que esté vinculado a tu hipoteca por inversión en la vivienda habitual, deberás rellenar las casillas 547 y 548, donde se asigna la deducción por inversión en vivienda habitual. En esta casilla es necesario constatar la información sobre la cobertura de incendio, al ser la más significativa para la declaración, ya que es obligatorio para cualquier préstamo hipotecario.
Desgravación por arrendamiento de vivienda
En el caso de la desgravación por arrendamiento de vivienda, deberás rellenar la casilla 0114 (Primas de contratos de seguro) por cada vivienda que tengas alquilada. En esta casilla deberá constar la totalidad de las primas satisfechas al seguro de hogar.
Desgravación por actividad profesional como autónomo (teletrabajo)
Si teletrabajas, podrás desgravar el seguro de hogar como autónomo por emplear la casa para tu actividad laboral diaria. Para ello, deberás rellenar la casilla 200 (primas de seguros) en el apartado Rendimiento de actividades económicas en estimación directa. Si, en cambio, por tu actividad profesional te corresponde declarar en el apartado de rendimiento de actividades económicas en estimación objetiva (o módulos), la deducción se realizará de manera automática.
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